División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio No. 17410 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0641 Licenciado Reinaldo Vargas Soto Auditor Interno CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, Auditoría de Carácter Especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Gerente de Área MAS/JBA/GJA/mzl Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR Ci: G-2015000456, P-1 ] ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-17-2016 23 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI) 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO …………………………………………………………. 1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 4 2. RESULTADOS ........................................................................................................4 DEBILIDADES EN LA FASE DE PLANIFICACIÓN DE ADQUISICIONES DE LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN EL CONAVI .......................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio Nº 17324 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0634 Ingeniero Carlos Villalta Villegas Ministro MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-16-2016. Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-IFR-IF-16-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consigna una opinión financiera sobre varias partidas contables del Ministerio de Obras Públicas y Transportes para el ejercicio económico 2015. Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Gerente de Área HMB/IML/SCP/mzl Adjunto: Informe N.° DFOE-IFR-IF-16-2016 Ci: G-2016000651-1 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio No. 17408 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0640 Ingeniero German Valverde González Director Ejecutivo CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, Auditoría de Carácter Especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI. Me permito remitirle el Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área, a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las acciones correspondientes para dar cumplimiento a éstas e informar oficialmente sobre su avance y cumplimiento. Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe Nro. DFOE-IFR-IF-16-2016 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA ACERCA DE VARIAS PARTIDAS CONTABLES DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 Ingeniero Carlos Villalta Villegas Ministro MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Cuentas auditadas 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas de Bienes Duraderos, Depreciación Acumulada, Aportes de Capital Entidades Desconcentradas, Gastos por Servicios Personales, Gastos por Servicios no Personales, Gastos por Materiales y Servicios, Gastos por Transferencias Corrientes, Gastos por Transferencias de Capital, Gastos por Depreciación, y las Revelaciones de Activos y Pasivos Contingentes relativas al Ministerio de Obras Públicas y Transportes, presentadas en los Estados Financieros del Poder Ejecutivo para el ejercicio económico 2015. La información contable ha sido preparada por la Administración, utilizando los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense, las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable. Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas 1.2. La Administración del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT), es la responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas auditadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno que permita la preparación y registro de la información financiera libre de incorrecciones ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17505 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0647 Licenciado Fernando Soto Campos Inspector General FIDEICOMISO DEL AEROPUERTO INTERNACIONAL JUAN SANTAMARIA (FIDEICOMISO No. 3045) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No. 02-2016 Esta Contraloría General recibió el 22 de diciembre de 2016, el oficio No. CTAC-OFGI-FG-OF-0985-2016, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 02-2016 del Fideicomiso del Aeropuerto Internacional Juan Santamaría No. 3045, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de Ingresos Corrientes para ser aplicados en las partidas de Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario por la suma de ?1.867,06 millones. Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Javier Blanco Araya Gerente de Área Asistente Técnico Víctor Marín Bermúdez Fiscalizador Asociado Ce: G-2015003138, P-3 Ni: 35598 - 2016 2016-12-23T15:07:24-0600 JOSE VICTOR MARIN BERMUDEZ (FIRMA) 2016-12-23T15:08:51-0600 JAVIER ARTURO BLANCO ARAYA (FIRMA) 2016-12-23T15:34:38-0600 MARCELA ARAGON SANDOVAL (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.17523 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0649 Licenciado Mario Humberto Zárate Sánchez Director Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE FERROCARRILES (INCOFER) Estimado señor: Asunto: Presupuesto extraordinario No. 2 del período 2016 Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva respecto del presupuesto extraordinario No. 2 del período 2016 de esa entidad, presentado ante esta Contraloría General el día de hoy 23 de diciembre al ser las 15:20 horas, se comunica lo siguiente: De conformidad con las normas 4.2.11 y 4.3.11 de las NTPP, el plazo de presentación de presupuestos extraordinarios va del 1° de enero al último día hábil del mes de setiembre del año que rige el presupuesto. Adicionalmente, y en los casos excepcionales que establecen las normas indicadas, dicho plazo puede extenderse hasta el último día hábil de noviembre del año que rige el presupuesto. En el caso específico del presupuesto extraordinario No. 2 que se somete a aprobación, no sólo no cumple con lo dispuesto en la citadas normas técnicas en cuanto a los plazos de presentación, sino que además el ingreso del documento que coincide con la fecha de cierre de oficinas del órgano contralor1, imposibilita materialmente efectuar, como parte de nuestras obligaciones, el correspondiente análisis de los aspectos legales y técnicos definidos en la normativa aplicable, para lo cual las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (norma 4.2.13) antes indicadas prevén un plazo de hasta 15 días 1 Aviso pu ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.17497 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0646 Ingeniero Christian Vargas Calvo Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE FERROCARRILES (INCOFER) Estimado señor: Asunto: Improbación del presupuesto extraordinario No. 3 del período 2016. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del Consejo Directivo, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la improbación del presupuesto extraordinario No. 3 del período 2016 de esa entidad por la suma de ¢500,00 millones, presentado ante esta Contraloría General el día de hoy 23 de diciembre al ser las 11:55 horas. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: Dicha entidad envía a esta Contraloría General presupuesto extraordinario No. 3 que carece de los requisitos mínimos que exige la norma 4.2.14 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público N-1-2012-DC-DFOE1 (NTPP), toda vez que se remite únicamente la nota P.E.1002-2016 del 23 de diciembre en curso, en la cual se indica que se “ha remitido por el medio electrónico indicado por su representada, el Presupuesto Extraordinario N° 3, para su consideración y aprobación”, sin que conste en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) que se haya adjuntado el resto de información complementaria según lo dispuesto en las citadas normas [4.2.14. b) iii)]. Aunado a lo anterior, de conformidad con las normas 4.2.11 y 4.3.11 de las NTPP, el plazo de presentación de presupuestos extraordinarios va del 1° de enero al último día hábil del mes de setiembre del año que rige el presupuesto. Adic ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17516 23 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0648 Licenciado Ronald Romero Méndez Encargado de Recursos Financieros DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No. 03-2016 Esta Contraloría General recibió el 22 de diciembre de 2016, el oficio No. DGAC-URFI- PRES-OF-1480-2016 mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 03-2016 del Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC), que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de Ingresos Corrientes y de Capital para ser aplicados en las partidas de Transferencias Corrientes y Cuentas Especiales. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario por la suma de ?3.932,13 millones. El estudio del documento presupuestario sometido a aprobación se realizó de acuerdo con las potestades constitucionales y legales de esta Contraloría General y la normativa técnica que rige la materia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la formulación y aprobación interna del citado documento es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta aprobación se fundamenta en las certificaciones e información complementaria remitidas por esa entidad, según lo establecido en la normativa vigente Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Javier Blanco Araya Gerente de Área Asistente Técnico Víctor Marín Bermúdez Fiscalizador Asociado Ce: G-2015003138, P-3 Ni: 35513 - 2016 2016-12-23T15:40:41-0600 JOSE ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.°17141 21 de diciembre, 2016 DFOE-IFR-0624 Señor Francisco Calvo Bonilla Gerente General RADIOGRÁFICA COSTARRICENSE S. A. Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial 2017 de Radiográfica Costarricense S.A. Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, se le informa que la Contraloría General de la República aprobó en forma parcial el presupuesto inicial presentado por Radiográfica Costarricense S.A. para el período 2017, por la suma de ¢52.396,0 millones. Asimismo, se le comunica que durante 2017 se le dará un seguimiento puntual a la ejecución física y financiera de esa entidad, con el propósito de que se dé un cumplimiento eficiente, efectivo y económico de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas presupuestarios, de acuerdo con lo establecido en el artículo 36 de la Ley de Fortalecimiento y Modernización de las Entidades del Sector Telecomunicaciones, N.° 8660 y las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, vigentes. División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura DFOE-IFR-0624 2 21 de diciembre, 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica El presupuesto de2017 deberá ser ejecutado de conformidad con las indicaciones que subsecuentemente comunicará el Órgano Contralor. Atentamente, Marcela Aragón Sandoval Gerente de Área Gino Ramírez So ...